事例：CASE

　ある日の午後。Sさん（81歳）は、自宅の縁側で一枚の古い写真を眺めていました。亡き両親と、幼い頃の自分。そして、長く守ってきたSさんの実家が写っています。子どもには恵まれませんでしたが、妻のMさん（78歳）と二人、穏やかに暮らしてきました。

　Sさんには、ひとつ気がかりがありました。「自分が先に逝ったら、Mが困らないか」。家計のことはすべてSさんが担ってきたからです。

　そこでSさんは、数年前に遺言書をきちんと作っていました。内容はシンプルです。「全財産を、妻Mに相続させる」。公証役場で作る確かな遺言（公正証書遺言）です。

　「これで、俺が先に逝ってもMは安心だ」

　Sさんは、ほっとしていました。実家の土地も、長年の蓄えも、すべて愛する妻に渡る。やるべきことはやった――そう信じていました。

　Sさんには、心の中でもうひとつ思い描いていたことがありました。「Mが亡くなったあとは、この実家の財産を、自分のきょうだいの子（甥）に継いでもらえたら」。あるいは、世話になった地域の福祉施設に寄付できたら。先祖から受け継いだものを、できれば自分の血筋や縁のある形で次へ渡したい。そんな思いがありました。

　けれど、その思いを書面に残すことはありませんでした。「まずは妻に全部渡るのだから、その先のことは、Mが考えてくれるだろう」。そう思っていたのです。Mさんとも、なんとなく口にしたことはありましたが、はっきり話し合ったことはありませんでした。

　数年後、Sさんは静かに息を引き取りました。遺言のとおり、全財産はMさんへ無事に相続されました。実家の土地も、預貯金も、すべてMさんのものになりました。

　そして、それから２年。今度はMさんが亡くなりました。Mさんには子も、きょうだいもいません。Mさんは、自分の財産について遺言を残していませんでした。

　すると、どうなったか。Mさんの財産は、法律にしたがって、Mさん側の遠い親戚へと流れていったのです。Mさんとは、生前ほとんど交流のなかった遠縁の人たちでした。

　Sさんが守ってきた実家の土地も、その遠縁の手に渡りました。Sさんが心に描いていた「甥に継いでほしい」「地域に役立ててほしい」という願いは、どこにも実現されませんでした。

　Sさんの甥は、後にこう漏らしました。「伯父さんは、あの家を大事にしていたのに……」。Sさんの思いは、誰にも知られないまま、消えてしまったのです。

この事例を成功させる解決策

　Sさんの願いを実現するには、「妻へ、そしてその先へ」までを一本の仕組みで指定しておく必要がありました。ここで力を発揮するのが、家族信託です。

　家族信託（受益者連続型）で「二段階の行き先」を決めておく

　家族信託とは、元気なうちに財産の管理を信頼できる人（受託者）に託す仕組みです。このうち、「受益者連続型」という設計を使うと、財産から利益を受ける人（受益者）を、順番に指定できます。

　たとえば、Sさんのケースなら、こう設計できます。Sさん（委託者）が、信頼できる甥（受託者）に実家や預貯金を託す。第一受益者を妻Mさんとし、Mさんが生きている間はその生活のために財産を使う。そしてMさんの死後は、財産を甥へ承継させる（あるいは寄付する）――。

　こうしておけば、妻の生活を最優先で守りながら、妻亡き後の行き先まで、Sさん自身の意思で決めておけるのです。これは、遺言だけでは実現できない、家族信託ならではの大きな特長です。

　あわせて、遺言書も補助的に作っておくと、信託に入れなかった財産の行き先も明確にでき、より安心です。